Pensionister mister hundredvis af euro på grund af ét felt i selvangivelsen for 2026

Et overset felt i selvangivelsen kan koste pensionister dyrt

Det handler om det felt, hvor man angiver kontingenter indbetalt til fagforeninger. Fejlen virker ubetydelig, men i praksis betyder den, at pensionisten går glip af penge, som skattemyndighederne ellers ville have overført direkte til kontoen.

Ny selvangivelse for 2026: Derfor bør pensionister holde øje med dette felt

Det franske skattesystem indeholder et særskilt felt i formularen, der udelukkende er beregnet til pensionister, som stadig betaler kontingent til fagforeninger eller bestemte erhvervsorganisationer. Det er præcis dér, man angiver de kontingenter, der er blevet betalt i løbet af året.

Selvangivelsen for indkomståret 2025, som skatteyderne indberetter i 2026, giver denne gruppe en særligt fordelagtig ordning: skattemyndighederne tilbagebetaler hele 66% af de indbetalte kontingenter, forudsat at de holder sig inden for det loft, der er knyttet til bruttoindtægten fra pensionen. Tilbagebetalingen sker i form af en skattekredit, hvilket vil sige:

• den reducerer den skyldige skat, hvis pensionisten betaler skat,
• eller udbetales direkte på kontoen, når den beregnede skat er nul.

For pensionister, der er medlem af en fagforening, kan skatteafregningen for 2025 give en tilbagebetaling svarende til 66% af de kontingenter, der er indbetalt i løbet af året.

I praksis betyder det, at selv en person med lav indkomst, der formelt ikke betaler skat, stadig har ret til en reel udbetaling fra skattemyndighederne — forudsat at det korrekte felt i formularen udfyldes.

Hvem kan præcist benytte sig af denne skattekredit

Reglerne gælder ikke automatisk for alle pensionister. Betingelserne er ret præcise og vedrører både tidligere beskæftigelsesform og karakteren af den organisation, man betaler kontingent til.

Berettigede pensionister

Retten til skattekreditten tilkommer primært personer, som:

• er gået på pension, men stadig betaler kontingent til en fagforening, der repræsenterer ansatte eller tjenestemænd,
• eller er medlem af en landsdækkende erhvervsorganisation for militærpersonel, der opfylder kriterierne for repræsentativitet.

Vigtigt: Medlemskab af en almindelig pensionistforening, seniorklub eller lokal hobbyorganisation er ikke tilstrækkeligt. Kun organisationer, der er formelt anerkendt som repræsentanter for ansatte, tjenestemænd eller militærpersonel, tæller med.

Hvem kan ikke benytte fradraget

Systemet indeholder også en række begrænsninger. Skattekreditten gælder ikke for:

• pensionister, der ikke er medlem af nogen fagforening eller relevant organisation,
• personer, der udelukkende betaler kontingent til almindelige pensionistforeninger eller hobbyorganisationer,
• husstandsmedlemmer, der som lønmodtagere har valgt at benytte den såkaldte faktiske fradragsmetode — deres egne kontingenter skal henføres til den kategori og ikke til det felt, der giver skattekreditten.

Interessant nok blokerer den ene ægtefælles situation ikke den andens rettigheder. Hvis den ene person i et ægtepar stadig er i arbejde og bruger den faktiske fradragsmetode, mens den anden er pensionist og fagforeningsmedlem, kan den sidstnævnte stadig angive sine kontingenter i det relevante felt og modtage tilbagebetalingen.

Hvordan loftet fungerer, og hvordan tilbagebetalingen beregnes

Skattekreditten dækker 66% af årets kontingenter, men kun op til 1% af bruttoindtægten fra pensionen (herunder eventuelle livrenter tildelt vederlagsfrit). Det betyder, at pensionens størrelse fastsætter den øvre grænse, som skattemyndighederne tager udgangspunkt i.

Et konkret eksempel fra den franske skatteforvaltning illustrerer dette tydeligt: en pensionist modtager 18.000 euro brutto om året og indbetaler 120 euro i fagforeningskontingent i 2025. Ved anvendelse af den 66% sats modtager vedkommende en skattekredit på 79,20 euro. Hvis den beregnede skat ifølge formularen er nul, overfører skattemyndighederne alligevel de 79,20 euro direkte til kontoen.

Selv når den årlige pensionsskat er nul, kan skattekreditten for fagforeningskontingenter udbetales til pensionisten som en direkte bankoverførsel.

Konsekvenserne ved at springe feltet over: et reelt tab i husholdningsbudgettet

Mange pensionister udfylder selvangivelsen af gammel vane, uden at læse hver side grundigt. Hvis skatten bliver minimal eller nul, har de en tendens til at behandle formularen som en ren formalitet. I den situation er det nemt at overse det felt, der er beregnet til fagforeningskontingenter.

Resultatet er enkelt: skattemyndighederne registrerer ikke indbetalingerne, beregner ingen skattekredit, og pensionisten modtager hverken skattenedsættelse eller bankoverførsel. For en person, der hvert år betaler mellem 100 og 150 euro i kontingent, svarer det typisk til et tab på 60 til 100 euro om året. Det er ikke et symbolsk beløb, særligt ikke i lyset af de stigende leveomkostninger.

Gentages denne fejl over flere år, vokser tabet betydeligt. Tre til fire selvangivelser med det oversete felt kan betyde et samlet tab på 300 til 400 euro, som ikke kan kræves tilbage, hvis fristerne for rettelse er udløbet.

Sådan angiver du kontingenter korrekt, og hvor du finder dem online

I Frankrig indberetter de fleste skatteydere via internettet. For at pensionisten kan benytte skattekreditten, skal vedkommende finde den relevante tillægsformular og den korrekte linje i afsnittet om fradrag og skattekreditter.

Proceduren på skatteportalen ser i forenklet form sådan ud:

• Log ind på den personlige skattekonto.
• Marker afsnittet om fradrag og skattekreditter.
• Åbn tillægsformularen, der indeholder sektionen for fagforeningskontingenter for ansatte og pensionister.
• Find den linje, der beskriver fagforeningskontingenter for lønmodtagere og pensionister — dog ikke i tilfælde, hvor den faktiske fradragsmetode er valgt.
• Angiv det samlede kontingentbeløb betalt i 2025, i overensstemmelse med kvitteringen fra fagforeningen.

Rubriknummeret varierer afhængigt af, hvem indberetningen vedrører:

• den primære skatteyder i husstanden — ét felt,
• ægtefælle eller partner — et separat felt,
• forsørgede personer — en anden kolonne.

Gem dine kontingentkvitteringer i mindst tre år. Skattemyndighederne kan anmode om at se dem, inden skattekreditten godkendes og udbetales.

Sådan retter du en fejl og får de penge, du har krav på

Hvis en pensionist opdager, at fagforeningskontingenterne ikke blev angivet i selvangivelsen for 2026, er ikke alt tabt. Efter modtagelsen af skatteafgørelsen åbner der sig en særlig online-rettelsesservice. I en periode på flere måneder kan man gå tilbage i formularen, tilføje det manglende felt og opdatere selvangivelsen.

Derefter er vejen stadig åben, omend mere formel. Skatteyderne kan indgive en klage — både via sin onlinekonto og med traditionel post. Fristen for en sådan klage er relativt lang: normalt helt frem til udgangen af det andet år efter det år, hvori skatten officielt blev opkrævet. For selvangivelsen for 2025, der indberettes i 2026, er den endelige frist den 31. december 2028.

En gennemgang af de seneste selvangivelser kan give pensionisten mulighed for at genvinde flere års skattekredit — forudsat at fristen for rettelse eller klage endnu ikke er udløbet.

Hvorfor denne fordel er vigtig for pensionistorganisationer

Kontingenter til fagforeninger for pensionister og tidligere ansatte finansierer deres repræsentation i forhandlinger med staten, arbejdsgivere og institutioner. Nogle vælger at melde sig ud efter endt erhvervskarriere, fordi de anser det for en unødvendig udgift. Skattekreditten ændrer perspektivet: en betydelig del af kontingentet dækkes reelt af statskassen.

For mange pensionister kan bevidstheden om, at to tredjedele af kontingentet kommer tilbage som en skattefordel, være et argument for at bevare tilknytningen til fagforeningen. Fagforeningen opnår mere stabil finansiering, og pensionisten får ekstra støtte i spørgsmål om pension, ydelser og levevilkår.

Praktiske råd til pensionister med indkomst fra Frankrig

Stadig flere mennesker har arbejdet i Frankrig i perioder og modtager franske pensionsydelser. En person, der bor i et andet land, men skal afregne skat i Frankrig af en del af sin indkomst, bør være særlig opmærksom på den beskrevne ordning. Selv hvis den franske skat er lav eller nul, kan angivelse af fagforeningskontingenter resultere i en ekstra overførsel fra de franske skattemyndigheder.

Det er derfor en god idé løbende at indsamle kvitteringer fra fagforeninger i Frankrig og ved udfyldelse af franske formularer ikke springe afsnittet om fradrag og skattekreditter over. En god praksis er desuden at foretage en kort årlig gennemgang af egne selvangivelser — for at tjekke, om alle relevante felter, herunder feltet for fagforeningskontingenter, rent faktisk er udfyldt.

For en person, der lever af sin pension, gør selv nogle få dusin euro om året en forskel. Over nogle år akkumuleres det til et beløb, der kan svare til en måneds pension — eller endda mere. I det perspektiv er de få minutter, det tager at finde det rigtige felt under afregningen for 2025, en af årets mest lønsomme administrative opgaver.